Impôts et ARC
Guides sur le sujet « Impôts et ARC » : démarches, préparation et sources officielles selon votre situation et votre région.
Trouver la page de connexion officielle de l'ARC
Utilisez la page d'entrée officielle de l'ARC pour accéder aux comptes de particuliers, d'entreprises et de représentants. Elle présente les méthodes de connexion prises en charge, des conseils sur l'inscription à un compte et de l'aide pour la récupération. Choisissez la voie qui vous concerne et utilisez le processus de représentant lorsque vous agissez pour quelqu'un d'autre. N'entrez jamais vos identifiants de l'ARC dans ce guide ni dans une page atteinte par un message inattendu.
Lire le guideTrouver les options de paiement de l'ARC
Le centre de paiements de l'ARC explique comment payer, vérifier qu'un paiement a été reçu et trouver la date limite pour le type de montant que vous devez. Il contient aussi des conseils lorsque payer à temps est difficile. Commencez par le bon compte de taxe ou de programme, car les détails de paiement et les dates d'échéance ne sont pas interchangeables d'un service à l'autre.
Lire le guideSe préparer à produire une déclaration de revenus personnelle
Le guide de préparation de l'ARC réunit les obligations de production, les feuillets de revenus, les dates clés et les méthodes de production. Utilisez le contenu de l'année d'imposition que vous produisez, plutôt que de présumer que les dates ou les formulaires de l'an dernier s'appliquent encore. Le guide indique aussi les façons prises en charge de produire vous-même ou d'obtenir de l'aide, y compris des renseignements sur les cliniques d'impôt gratuites.
Lire le guideChanger votre adresse personnelle auprès de l'ARC
Avisez l'ARC lorsque votre adresse change afin qu'elle puisse envoyer sa correspondance et tenir à jour les renseignements de votre compte. Le guide officiel présente les voies par compte, par téléphone et par la poste, avec des règles distinctes pour une personne qui agit en votre nom. Mettre à jour l'ARC est une tâche distincte du changement d'un permis ou d'un dossier de carte Santé de l'Ontario; examinez chaque service gouvernemental pertinent après un déménagement.
Lire le guideTrouver la bonne voie d'inscription à la TPS/TVH
Commencez par les directives de l'ARC sur la nécessité et le moment de s'inscrire avant d'ouvrir un compte de TPS/TVH. Sa page d'inscription explique les renseignements nécessaires, les voies offertes et les responsabilités continues. L'inscription obligatoire et l'inscription volontaire ont des conséquences différentes. Utilisez les règles officielles pour votre type d'entreprise plutôt que de traiter un seul chiffre de revenus comme une réponse universelle.
Lire le guideDemander la déduction pour l'usage commercial d'un véhicule personnel
Pour le véhicule à usage mixte d'un travailleur autonome, seule la portion commerciale des dépenses de fonctionnement admissibles est déductible. L'usage occasionnel à des fins commerciales ne rend pas déductibles tous les déplacements personnels.
Lire le guidePayer l'impôt sur le revenu des sociétés en ligne
Utilisez une voie de paiement de l'impôt sur le revenu des sociétés. Produire une déclaration T2 et payer le solde de la société sont deux actions distinctes.
Lire le guideTrouver des services de fiscalité personnelle et d'entreprise en Alberta
L'impôt sur le revenu des particuliers de l'Alberta est traité avec la déclaration fédérale par l'ARC. Les sociétés peuvent aussi devoir produire une déclaration AT1 distincte de l'Alberta auprès de Tax and Revenue Administration. L'Alberta a la TPS mais n'a pas de taxe de vente provinciale générale.
Lire le guideTrouver des services de fiscalité personnelle et d'entreprise en Colombie-Britannique
Utilisez l'ARC pour l'impôt sur le revenu des particuliers et des sociétés de la Colombie-Britannique. La taxe de vente provinciale a sa propre voie d'inscription et de compte eTaxBC en Colombie-Britannique; elle est distincte de la TPS fédérale.
Lire le guideTrouver des services de fiscalité personnelle et d'entreprise au Manitoba
L'ARC administre l'impôt sur le revenu des particuliers et des sociétés du Manitoba ainsi que la TPS. Manitoba Finance administre la taxe de vente au détail et d'autres taxes provinciales d'entreprise, avec TAXcess pour les comptes provinciaux pris en charge.
Lire le guideTrouver des services de fiscalité personnelle et d'entreprise en Saskatchewan
Les formulaires d'impôt sur le revenu et les annexes d'impôt des sociétés de la Saskatchewan utilisent l'ARC. La taxe de vente provinciale est un programme distinct de la Saskatchewan avec sa propre inscription, ses déclarations et ses bulletins propres à l'activité.
Lire le guideTrouver des services de fiscalité personnelle et d'entreprise en Ontario
L'ARC gère l'impôt sur le revenu des particuliers, l'impôt sur le revenu des sociétés et la TVH de l'Ontario. L'Ontario conserve aussi une taxe de vente au détail distincte pour certaines transactions, de sorte qu'une question de TVH et une question de TVD provinciale peuvent nécessiter des autorités différentes.
Lire le guideTrouver des services de fiscalité personnelle et d'entreprise au Québec
Le Québec a des voies distinctes pour l'impôt sur le revenu provincial et fédéral. Revenu Québec gère la déclaration personnelle provinciale et la déclaration de société provinciale. Il administre aussi généralement la TPS/TVH et la TVQ pour les entreprises du Québec; les obligations d'impôt sur le revenu fédéral restent auprès de l'ARC.
Lire le guideTrouver des services fiscaux pour particuliers et entreprises au Nouveau-Brunswick
Utilisez l'ARC pour l'impôt sur le revenu des particuliers et des sociétés et la TVH du Nouveau-Brunswick. La page provinciale sur la TVH distingue aussi certains remboursements provinciaux et la taxe sur l'achat de véhicules privés, de bateaux ou d'aéronefs.
Lire le guideTrouver des services fiscaux pour particuliers et entreprises en Nouvelle-Écosse
Les déclarations de revenu et la TVH de la Nouvelle-Écosse sont administrées par l'ARC. Certains remboursements de TVH ont des voies provinciales distinctes. Vérifiez l'année ou la date de transaction pertinente plutôt que de reporter un taux antérieur dans une nouvelle déclaration.
Lire le guideTrouver des services fiscaux pour particuliers et entreprises à l'Île-du-Prince-Édouard
L'ARC fournit les formulaires d'impôt sur le revenu des particuliers et les annexes d'impôt des sociétés de l'Île-du-Prince-Édouard et administre la TVH. Le guide provincial sur la taxe de vente renvoie aussi à des avis provinciaux, notamment les règles sur les biens désignés et les remboursements au point de vente.
Lire le guideTrouver des services fiscaux pour particuliers et entreprises à Terre-Neuve-et-Labrador
L'ARC gère l'impôt sur le revenu des particuliers et des sociétés et la TVH de Terre-Neuve-et-Labrador. La province dispose d'un répertoire distinct des taxes d'affaires et d'une voie de transmission électronique pour les taxes qu'elle administre.
Lire le guideTrouver des services fiscaux pour particuliers et entreprises dans les Territoires du Nord-Ouest
L'impôt sur le revenu des particuliers et des sociétés des TNO passe par l'ARC. La taxe sur la masse salariale territoriale est un processus distinct pour les employeurs du GTNO. Pour la taxe de vente, les TNO utilisent la TPS sans taxe de vente territoriale générale.
Lire le guideTrouver des services fiscaux pour particuliers et entreprises au Nunavut
L'ARC administre l'impôt sur le revenu du Nunavut. Le programme de taxe sur la masse salariale du Nunavut comporte des formulaires d'employeur et des instructions de remise distincts. La TPS s'applique sans taxe de vente territoriale générale, sous réserve des règles fédérales applicables à la transaction.
Lire le guideTrouver des services fiscaux personnels et d'entreprise au Yukon
L'ARC administre l'impôt sur le revenu des particuliers et des sociétés du Yukon. Utilisez les guides propres au Yukon parallèlement à la voie de déclaration fédérale, y compris les instructions particulières pour les situations de terres visées par un règlement, le cas échéant. Le Yukon a la TPS sans taxe de vente territoriale générale.
Lire le guideDemander le crédit canadien pour aidant naturel
Le crédit canadien pour aidant naturel est un crédit d'impôt non remboursable pour le soutien admissible de certains proches ayant une déficience. La demande dépend du lien de parenté, des circonstances de dépendance et du revenu de la personne à charge.
Lire le guideConfigurer ou modifier le dépôt direct de l'ARC
Utilisez Mon compte de l'ARC ou une institution financière participante pour configurer ou modifier le dépôt direct de l'ARC. Une voie par la poste est également offerte. L'ARC n'accepte plus les inscriptions ni les modifications au dépôt direct personnel par téléphone.
Lire le guideCorriger une déclaration de revenus personnelle
Attendez votre avis de cotisation avant de demander une correction à une déclaration de revenus personnelle. Les voies Modifier ma déclaration, ReTRANSMETTRE et l'envoi par la poste de l'ARC ont des conditions différentes; utilisez la voie qui convient à votre situation.
Lire le guideObtenir un feuillet fiscal manquant
Demandez un duplicata à l'émetteur et vérifiez le compte pertinent de l'ARC ou de Service Canada. Tous les feuillets ne sont pas offerts en ligne, et un feuillet manquant ne signifie pas que le revenu peut être omis de votre déclaration.
Lire le guideProduire une déclaration de revenus personnelle avec IMPÔTNET
Utilisez un logiciel certifié par l'ARC pour l'année d'imposition que vous produisez, remplissez la déclaration et transmettez-la par IMPÔTNET. Enregistrer une déclaration dans le logiciel ne constitue pas une production; conservez le code de confirmation de l'ARC après la transmission.
Lire le guideVérifier et payer les acomptes provisionnels d'impôt sur le revenu des particuliers
Les acomptes provisionnels servent à payer une facture d'impôt annuelle prévue pendant l'année. Leur obligation dépend de l'impôt net à payer de l'année en cours et de l'année précédente; une entente de paiement pour une dette existante est une tâche différente.
Lire le guideDéclarer les gains en capital et les ventes de placements
Pour la vente d'un bien en immobilisation imposable, calculez le gain ou la perte à partir du produit de disposition, du prix de base rajusté et des frais de vente, puis déclarez-le selon les règles et les formulaires de l'année d'imposition en question. Le revenu de placement et le revenu d'entreprise tiré du commerce peuvent exiger un traitement différent.
Lire le guideDéclarer les revenus et les dépenses de location
Déclarez les revenus de location et les dépenses admissibles pour l'année civile, habituellement au moyen du formulaire T776. Distinguez l'usage personnel de l'usage locatif et différenciez les réparations courantes des améliorations en immobilisations.
Lire le guideDemander des dépenses de bureau à domicile à titre d'employé
Les employés admissibles utilisent la méthode détaillée pour demander les frais d'emploi admissibles payés personnellement. Obtenez la déclaration exigée de l'employeur et calculez uniquement la portion liée au travail; les règles de bureau à domicile pour les travailleurs autonomes sont distinctes.
Lire le guidePrendre un arrangement de paiement avec l'ARC
Si vous ne pouvez pas payer une dette de l'ARC en une seule fois, établissez une proposition de paiement abordable et utilisez le compte de l'ARC ou la voie téléphonique pour cette dette. Si un agent de recouvrement vous a écrit, communiquez avec cet agent sans tarder.
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